BTW verlegd: duidelijk vermelden op de factuur
Bij btw-verlegging reken jij als leverancier vaak geen btw, terwijl de afnemer de btw aangeeft. Op de factuur hoort dan een duidelijke vermelding, niet hetzelfde als KOR of een gewone 0%-regel. Deze pagina legt begrippen en documentpraktijk uit. Of verlegging in jouw situatie geldt, bepaal je met de Belastingdienst of je boekhouder, niet met software alleen.
Voorbeeld uit Ovora
Factuur zoals in Ovora, fictieve demo-gegevens
Kort antwoord
Bij btw verlegd toon je op de factuur doorgaans geen btw-bedrag dat jij afdraagt, maar vermeld je dat de btw is verlegd naar de afnemer. Dat is iets anders dan de KOR (vrijstelling voor jou als deelnemer) of een vrijstelling. Stem de juiste tekst en situatie af met je boekhouder.
Verlegd ≠ KOR ≠ vrijstelling
Drie situaties die op papier “geen btw van jou” kunnen lijken, maar fiscaal verschillen:
- KOR: jij neemt deel aan de kleineondernemersregeling, zie KOR
- Vrijstelling: bepaalde prestaties zijn vrijgesteld, zie factuur zonder btw
- Verlegging: de afnemer draagt (vaak) de btw-aangifte, vermelding op de factuur is cruciaal
Maak een factuur met de juiste btw-weergave
Kies tarieven per regel, controleer de PDF, stuur netjes. Start gratis. 14 dagen Pro, daarna Free of Pro voor €15/m.
Checklist voor de factuur
Gebruik dit als documentcontrole, geen juridische toets:
- Juiste klant (vaak B2B met btw-identificatie)
- Duidelijke vermelding dat btw is verlegd (tekst die jouw boekhouder goedkeurt)
- Geen “gewone” 21%-uitsplitsing alsof jij de btw rekent, als dat niet de bedoeling is
- Omschrijving van de prestatie blijft helder
- PDF controleren vóór verzenden, zie factuureisen
Praktijkvoorbeeld (illustratief)
Stel: je levert een zakelijke dienst waarbij verlegging van toepassing is. Op de factuur staan regels met bedragen exclusief btw, en een vermelding over verlegging in plaats van een 21%-btw-regel die jij afdraagt. Of dat in jouw branche en contract past, is een fiscale vraag, dit voorbeeld is alleen ter illustratie van documentopbouw.
Koppeling met tarieven en rekenen
Voor gewone 21%/9%-rekenregels: btw berekenen en btw-tarieven. Voor hoe tarieven op regels landen: btw op factuur. Check bedragen met de btw-calculator.
Grensoverschrijdend en ICP
Bij leveringen of diensten over de grens of binnen de EU kunnen andere regels gelden (waaronder ICP-rapportage). Dat is geen “KOR-lite”. Behandel buitenlandse situaties altijd met je boekhouder. In Ovora kies je per regel het tarief of de vermelding die bij jouw situatie past, de software beslist niet of verlegging of ICP van toepassing is.
Hoe Ovora hierbij helpt
Je zet op offerte of factuur de optie Btw verlegd aan (niet onder KOR). Kies per regel 0% btw. Bij versturen controleert Ovora dat regels op 0% staan, het btw-totaal €0 is, en het klant-btw-nummer aanwezig is. Maak daarna een nette PDF via factuur maken. Voor snelle oefen-PDF’s: factuur generator.
UBL-export kan nuttig zijn voor de boekhouder van je klant: UBL-facturen.
Over deze uitleg
Algemene product- en documentuitleg voor Nederlandse ondernemers, geen fiscaal of juridisch advies. Bron voor regels: Belastingdienst; bij twijfel altijd je boekhouder.
Veelgestelde vragen
Wat betekent btw verlegd op een factuur?
Dat de btw (vaak) niet door jou als leverancier wordt berekend/afgedragen zoals bij een gewone binnenlandse factuur, maar dat de afnemer een rol heeft in de aangifte. De exacte regels hangen van de situatie af, vraag je boekhouder.
Is verlegging hetzelfde als de KOR?
Nee. KOR is een regeling voor jou als ondernemer. Verlegging betreft de toewijzing van btw-aangifte tussen partijen. Verwar de vermeldingen niet.
Moet ik 0% btw kiezen of een speciale vermelding?
In Ovora kies je per regel 0% én zet je de documentoptie Btw verlegd aan wanneer de Nederlandse verleggingsregeling in de bouw van toepassing is. Stem af met je boekhouder of dat in jouw situatie geldt.
Geldt verlegging ook voor particulieren?
Vaak speelt verlegging vooral in B2B-context. Of jouw klant en prestatie in aanmerking komen, is een fiscale vraag, geen productkeuze.
Wat zet ik letterlijk op de factuur?
Gebruik een vermelding die jouw boekhouder of de Belastingdienst-richtlijnen voorschrijven. Ovora helpt met structuur; jij blijft verantwoordelijk voor de tekst.
Kan ik UBL gebruiken bij verlegging?
Vaak wel, als de gegevens correct zijn. Vraag je boekhouder hoe zij exports willen ontvangen. Zie ook UBL-facturen.
Gerelateerde pagina's
- BTW op facturen zonder rekenfoutenOp een Nederlandse factuur toon je per regel of samengevat het btw-tarief en -bedrag, plus je btw-identificatienummer waar nodig. Verkeerd tarief of ontbrekende specificatie levert vragen op. Zet tarieven per regel goed vóór je verstuurt.
- BTW-tarieven: 21%, 9% en vrijstellingIn Nederland werken de meeste ondernemers met het algemene tarief van 21% of het verlaagde tarief van 9%. Daarnaast bestaan situaties met 0% of vrijstelling, bijvoorbeeld bij bepaalde grensoverschrijdende prestaties of als je de KOR gebruikt. Deze pagina helpt je de begrippen uit elkaar te houden. Welk tarief bij jouw factuurregel hoort, bepaal je met je boekhouder of de Belastingdienst, niet met software alleen.
- BTW berekenen: helder van netto naar brutoBTW berekenen doe je door het juiste percentage over het bedrag exclusief btw te nemen, of door uit een bedrag inclusief btw het btw-deel terug te rekenen. Op facturen kies je per regel een tarief; software telt de totalen op. Dit is rekenuitleg, geen advies welk tarief bij jouw dienst hoort. Twijfel je? Vraag je boekhouder.
- Factuureisen in Nederland: wat moet erop?Een factuur is meer dan een bedrag. In Nederland horen vaste gegevens erop: wie jij bent, wie de klant is, een uniek nummer, datum, omschrijving, bedragen en btw (of een vrijstellingsvermelding). Deze pagina is een praktische checklist, geen juridisch advies. Twijfel je over jouw situatie? Vraag je boekhouder of de Belastingdienst.
- Factuur zonder btw-uitsplitsingEen factuur zonder btw kan verschillende oorzaken hebben; de KOR is niet hetzelfde als een 0%-tarief of een andere vrijstelling. Kies daarom nooit alleen een nulbedrag omdat het eenvoudiger lijkt. Ovora volgt je instelling, maar beoordeelt niet welke btw-behandeling bij je opdracht past.
- Kleineondernemersregeling (KOR): uitleg en facturerenDe kleineondernemersregeling (KOR) is een btw-regeling die gevolgen kan hebben voor nieuwe offertes en facturen. In Ovora kun je een gekozen KOR-instelling consequent toepassen op documenten. Of je kunt deelnemen, welke grens geldt en wat de gevolgen zijn, controleer je altijd met actuele informatie van de Belastingdienst of een adviseur.
- UBL-facturen voor je administratieJe boekhouder vraagt om UBL, of je klant wil e-facturen. Jij wilt geen gegevens opnieuw overtypen in een ander programma. In Ovora exporteer je een verzonden factuur als UBL-bestand, naast de PDF voor je klant.
- Factuur maken: stappen die kloppenEen factuur maken begint met een duidelijke klant, een unieke nummering en regels die beschrijven wat je hebt geleverd. Controleer daarna datum, btw-instelling, betaaltermijn en totaal voordat je verstuurt. Vanuit een geaccepteerde offerte neem je de prijsopbouw over zonder dubbel werk.
- Periodieke facturen zonder elke maand opnieuw te typenPeriodiek factureren is één keer een reeks instellen: klant, regels, bedrag en frequentie (week, maand, kwartaal of jaar). Ovora maakt de factuur op schema, vult de periode in en verstuurt hem automatisch of na jouw akkoord in de wachtrij. PDF en iDEAL-betaallink blijven gewoon werken.
Handige rekentools
Meer uitleg in het Helpcentrum
Van checklist naar verstuurde factuur
Zet regels goed, controleer vermeldingen, optioneel iDEAL. 14 dagen Pro. Daarna Free of Pro voor €15/m. Maandelijks opzegbaar..
14 dagen Pro. Daarna Free of Pro voor €15/m. Maandelijks opzegbaar.